Compte Administratif 2021

Le compte administratif 2021 présente un total d’exécution en recettes de 1,651 Md€ et en dépenses de 1,652 Md€. Le taux de réalisation (90 %) est inférieur aux années précédentes. Malgré une amélioration sensible de la situation sanitaire et économique en 2021, les effets de la crise ont continué à se faire sentir avec la poursuite des confinements une partie de l’année.

L’année 2021 se caractérise par des dépenses d’investissement d’un niveau élevé, même si le volume budgété n’a pas été atteint. Le taux d’exécution global est satisfaisant (86 %) au regard du contexte économique et sanitaire de 2021. Le volume d’investissement réalisé sur les politiques hors fonds européens et hors TET (369 M€) est supérieur à l’objectif que s’est fixé la Région (300 M€ par an).

Certaines politiques atteignent un taux de consommation des crédits très satisfaisant : transports, lycées et territoires solidaires en particulier. En revanche, d’autres politiques semblent en retrait en raison de la crise sanitaire, des confinements et des retards liés aux difficultés d’approvisionnement des matériaux (formations sanitaires et sociales, recherche, culture).

Les dépenses de fonctionnement (989 M€) présentent un taux d’exécution global de 92,6 % des dépenses votées. Les taux dépassent 80 % pour la plupart des politiques à part quelques-unes dont les fonds européens, et l’apprentissage. Hors dotation aux provisions pour risques et charges (46,8 M€ en dépenses et en recettes en 2021[1], les dépenses progressent de 1,3 % par rapport au CA 2020.

Les recettes ont été réalisées à hauteur de 90,7 %. Toutefois, hors emprunt et après neutralisation d’écritures comptables[2], ellesaugmentent de 55 M€ par rapport au compte administratif 2020. Mais si on les compare à 2019, année de référence avant la crise, les ressources sont en diminution, certaines recettes opérationnelles n’ayant pas retrouvé le niveau de 2019. Les recettes de TVA, ont progressé par rapport aux prévisions et par rapport aux deux années précédentes grâce à la reprise soutenue de l’activité économique. Les fractions de TVA que perçoit la Région représentent désormais la principale ressource régionale (48 % des recettes de fonctionnement en 2021).

La réalisation des dépenses ayant été inférieure aux prévisions budgétaires, l’emprunt d’équilibre n’a été mobilisé qu’à hauteur de 55 % du volume prévu (205 M€ au lieu des 372 M€ budgétés). Malgré cela, les ratios se dégradent fortement : le taux d’épargne brute est de 11,7 % contre 18,1 % en 2020. L’épargne nette se situe à 71 M€, faisant passer la capacité d’autofinancement de la collectivité régionale de 42,4 % en 2020 à 17 % en 2021. La capacité de désendettement, qui se situait à 3,7 années en 2020, se rapproche des 7 années, la limite règlementaire étant fixée pour l’instant à 9 ans. Pour pouvoir maintenir un haut niveau d’investissement sans dépasser cette limite de capacité de désendettement, la Région doit maîtriser ses dépenses de fonctionnement.

La nécessité de conserver une épargne nette suffisante pour financer les investissements implique une priorisation des actions à mettre en œuvre.

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[1] Provision pour le risque lié à la perte de recettes commerciales par SNCF voyageurs (cf. DM1 pour 2021)

[2] Écritures comptables en 2021 : reprise sur provision de 46,8 M€ en fonctionnement et régularisation comptable de 49 M€ en investissement